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企业报税的流程方法和注意事项分享

发布日期:2020-10-02 内容来源于:http://www.atmlx.com/

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很多新注册的企业对于公司报税的流程不是很熟悉。大家知道企业所得税是怎么纳税申报的吗?还有企业所得税的纳税期限是什么时候?今天就来介绍下企业报税的流程方法和注意事项。

 

  一、核实税种准备材料

 

  1、如果是自己办理税种核定的话,需要自己准备公司的营业执照,公司财务的人员上岗证,购买发票的购买本已经银行贷款的税控协议。

 

  2、如果是找代理记账公司的话,只需要提供公司的营业执照,公司公章,法人股东身份证件,银行昆山注册公司开户许可证,公司章程以及签订的三分协议即可。

 

  二、企业所得税案例分析

 

  某企业某年实现利润400万元,1至12月份企业经税务机关同意每月按上一年应纳所得税昆山注册公司额的1/12预缴企业所得税,年终结算,多退少补.上一年该企业实现利润200万元。该企业某年在年终汇算清缴时应补缴多少企业所得税款?请说明原因。

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  【分析】

 

  1、企业所得税是按年计算,分月或分季预缴的。可以按上一年度企业应纳税所得额的1/12或1/4计算预缴。而非上一年度企业实现的利润,这两者是有区别的。除非企业实的利润等于应纳税所得额。但实际上,这种可能性基本为零。

 

  2、假设你这里是应纳税所得额。则要在年度终了后45日内报送年度决算报表,并在4个月内进行汇算清缴。

 

  3、在汇算清缴时,你应补税400-200、*33%=66万元。

 

  新税法在2008年1月1日开始执行,所以如果是这以年的年度清算,都是这个税率。现在新税法的基本税率为25%,

 

  三、公司报税方法

 

  1、每月7号前,申报个人所得税。

 

  2、每月15号前,申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

 

  3、印花税,年底时申报一次全年的、。

 

  4、房产税、土地使用税,每年4月15号前、10月15号前申报。但是,各地昆山注册公司税务要求不一样,按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

 

  5、车船使用税,每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样,按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

 

  6、如果没有发生税金,也要按时进行零申报。

 

  7、纳税申报方式:网上申报和上门申报。如果网上申报,直接登陆当地地税局网站,进入纳税申报系统,输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报,填写纳税申报表,报送主管税务局就行了。

 

  四、企业所得税的纳税期限

 

  按月份或季度预缴税款的纳税人,应在月份或季度终了后15日内向主管税务机关进行纳税申报并预缴税款。其中,第四季度的税款也应于季度终了后15日内先进行预缴,然后在年度终了后45日内进行年度申报,税务机关在5个月内进行汇算清缴,多退少补。

 

  好了,看到这里,相信大家都已经了解了企业所得税纳税申报的内容,以后遇到相关的问题也不会慌了,小编下面还有些关于企业所得税纳税申报问题汇总给到大家,希望更加能加深大家对企业所得税纳税的理解。

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